Forfaiting

También denominado “descuento sin recurso”, el forfaiting consiste en la venta de documentos financieros, con vencimientos de plazos medios, correspondientes al pago de bienes y/o servicios exportados, sin recurso alguno contra el exportador, luego veremos algunas diferencias con el factoring. Este método tiene las siguientes características:

• Abstraíble: Ni el deudor ni el banco garante pueden utilizar los incumplimientos, disputas comerciales u otras incidencias como excusa para recusar el pago de la deuda.
• Negociable: los créditos deben ser libremente transferibles.
• Comercial: normalmente el forfaiting surge como consecuencia de un contrato de compraventa de bienes y por tanto es un crédito comercial.
• Sin recurso: Una vez finalizada la operación, el vendedor puede desinteresarse del crédito cedido, mientras que el comprador no puede devolver el crédito al vendedor en caso que el deudor no pague, salvo en el caso de fraude.

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Fraude prestación por paro

Cuando se habla de la tasa de paro todo es preocupación, pero pocos suponemos que puede haber un poisble fraude en la prestación de paro. Si bien la capacidad de manipular datos o cobrar por demás está en todos los ámbitos.

Según los dichos del ministro de Trabajo, Valeriano Gómez, la cuarta parte de los 235.000 que perciben por desempleo y que fueron investigados durante el último año estaba cobrando la prestacoón por paro fraudulentamente. Unos 58.000 falsos parados perdieron su prestación por desempleo durante el último año.

Además se ha sabido que 1 de cada 4 parados que recibieron una inspección de Trabajo se encontró que estaban cobrando su prestación fraudulentamente. Aun que es bueno aclarar que de los más de 2 millones de parados, el 80% sí tenía legalmente el derecho a la cobertura por paro, lo que hace que la mayoria no esté incurriendo en fraude.

Durante el pasado mes de Mayo, unos 2,5 millones de parados han recibido la prestación por paro o otras ayudas de tipo asistencial. La polémica puede darse en el porcentaje ya que un 25% sería demasiado alto y afirmar que cometieron fraude.

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Plan General de Control Tributario 2011

Hacienda ha puesto en marcha el Plan General de Control Tributario 2011 en su objetivo por el tratamiento de las pérdidas derivadas de la crisis global. Es así que la Agencia Tributaria -a la que pueden acceder pinchando aquí-pretende iniciar una lucha en medio de la crisis económica y que se la utilice como base para reducir las bases imponibles en los diferentes sectores.

En especial hará hincapié en las grandes multinacionales ya que ha encontrado que suelen utilizar y abusar de los precios de transferencia –es decir los intercambios comerciales entre las diversas empresas de un mismo grupo multinacional- para sus reestructuraciones empresariales, así como para la valoración de intangibles y/o  tratamiento de pérdidas por la crisis económica.

Recientemente este Plan General de Control Tributario de 2011 ha sido aprobado por el Ministerio de Economía y puede consultarse en el Boletín Oficial del Estado (BOE)-pueden leerlo detalladamente pinchando aquí-. Básicamente busca fijar que los precios de transferencias sean de especial atención por los inspectores que lleven a cabo la tarea.

Por lo que Hacienda desea evitar es que las empresas, que cuenten con matrices en otros países, adopten como estrategia operaciones entre compañías que pertenezcan a un mismo grupo buscando reducir la base imponible. El Plan Tributario no dejará de lado a la economía sumergida.

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Plan contra la economía sumergida

En medio de la crisis económica aún hay espacio para que la Agencia Tributara proponga un Plan contra la economía sumergida, el cual se basará en estudiar los casos de personas que actualmente perciben rentas sin declarar y a la vez cobran el paro además de otras prestaciones de la Seguridad Social, que se enmarca dentro del Plan de Control Tributario 2011 publicado en el Boletín Oficial del Estado (BOE).

Por otro lado y en el mismo plan impulsa incrementar las actuaciones como son las visitas a locales y negocios con el objetivo de detectar economía sumergida con la colaboración de la Inspección de Trabajo y de Seguridad Social y con la Tesorería General. Por lo que podrán verse a los inspectores de Hacienda en locales de diversos sectores.

Además, Hacienda tendrá la tarea de analizar información sobre actividades económicas, además se apoyará en la nueva declaración informativa respecto a terminales de tarjetas de crédito y sobre consumo de energía eléctrica esto le servirá para poder detectar negocios sin declarar y el identificar a trabajadores que se presentan de forma falsa como trabajadores autónomos.

La Agencia Tributaria también ejercerá control sobre actividades derivadas de la importación de bienes de Asia y ciertos países, además de investigar canales de comercialización de bienes importados.

Dentro del Plan de Control Tributario 2011, se estipula una serie de actuaciones, entre las que se encuentran: control de actividades profesionales detectando signos externos de riqueza que le posibilitará descubrir ingresos no declarados y facturas falsas de IVA, así como el estudio sobre la utilización de billetes de alta denominación y detectar falsas empresas subcontratistas.

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Fraude empresarial

Siempre existe el potencial del fraude aún en medio de una economía balanceada y una situación de estabilidad general, pero cuando la crisis se acentúa y la economía va de mal en peor el fraude pasa a vivir su mejor momento y en diferentes ámbitos como es el fraude empresarial.

Es por ello que, desde que la recesión económica se profundizó la motivación de ciertos empresarios para realizar fraudes ha crecido debido a la exigencia impuesta de mantener el resultado económico de las empresas, y de lograr alcanzar los objetivos establecidos. Es por ello también la instauración del Plan Antifraude.

Sin dudas razón no le falta a la conclusión del informe sobre delitos económicos y fraude empresarial de PricewaterhouseCoopers (PwC), a partir de la encuesta a 3.000 empresarios de 54 países entre los meses de Julio y Noviembre de 2009.

Entre las diferentes formas que toma el fraude, puede notarse: la apropiación indebida de activos (28%), los sobornos y la corrupción (13%) y la manipulación contable (11%) estos son los principales tipos de fraudes en las empresas españolas, significando el 52% de este tipo de delitos.

Debido a esto, las compañías españolas registraron el mayor aumento de número de delitos económicos durante estos últimos 12 meses un (53%). A la vez que, el 24% de los directivos que fueron encuestados han señalado que no saben la cantidad de fraudes financieros en sus compañías, respecto al 7% de los directivos a nivel europeo.

Mientras que, el 40% de los empresarios encuestados de otros países de Europa señalaron un incremento del fraude durante último año y el 43% a nivel global. Como conclusión, se puede decir que existe una mayor relación entre crisis económica y fraude en España frente a los demás países.

El 25% de los profesionales españoles no tiene un conocimiento de con que frecuencia sus compañías han realizado evaluaciones de riesgos de fraude en el último año, mientras que un 18% respondió que cuentan con una política de gestión del riesgo de fraude o que han realizado evaluaciones de este tipo de riesgos durante estos últimos 12 meses.

Se sabe que el coste medio del fraude en empresas españolas ha superado los 730.000€ durante últimos 12 meses, excluyendo los daños ocasionados en sus imágenes y en otros aspectos. Dichas empresas estiman que, a diferencia de los directivos europeos, este tipo de fraude durante los últimos 12 meses les ha provocado en sus respectivos negocios seriamente.

La diferencia reside en que el perfil típico de defraudador en España se da en la alta dirección y a nivel europeo esto se da en los mandos intermedios.

Es así que, los fraudes económicos terminan generando perjuicio económico directo además de diferentes niveles de impactos económicos y sociales indirectos.

Imagen: seguridadyprevención

Top 10 de estafadores en Estados Unidos

La revista estadounidense Business Insider ha elaborado un polémico ranking en el que alista el TOP 10 de estafadores vinculados a las inversiones.

Estos diez ejecutivos, han sido jusgados por la justicia y condenados por cometer grandes fraudes. A continuación, les ofrecemos este listado de “indeseables”

TOP 10

1. Bernard Madoff: condenado a 150 años de cárcel por una estafa de 65.000 millones de dólares. El rey de la estafa en Wall Street.

2. Bernard Ebbers: ex presidente de WorldCom recibió una condena a 25 años de cárcel en 2005 por uno de los fraudes más grandes en los EEUU: 11.000 millones de dólares.

3. Jeffrey Skilling: ex presidente ejecutivo de Enron, fue condenado en 2006 a 24 años de cárcel por fraude y conspiración por la quiebra del gigante de la energía. Recibió 19 cargos, entre ellos, fraude y complot, y podría haber sido condenado a 185 años. En mayo pasado apeló la sentencia.

4. John Rigas: fundador de la tecnológica Adelphia llevó a la bancarrota a su empresa con un multimillonario fraude. Desde 2007 cumple una condena de 13 años de prisión junto a su hijo Tim (condenado a 20 años). Por el delicado estado de su salud podría salir.

5. Joseph Nacchio: Ex CEO de Qwest, fue sentenciado a seis años de prisión por tráfico de información privilegiada.

6. Richard Scrushy: ex ejecutivo de HealthSouth fue condenado a cerca de 7 años de cárcel por soborno y al pago de 2.900 millones de dólares por un caso civil que iniciaron los accionistas.

7. Randall “Duke” Cunningham: ex representante republicano por California fue condenado a ocho años por fraude, evasión de impuestos por importe de un millón de dólares y por aceptar sobornos por al menos 2,4 millones de dólares para promover nuevos contratos del departamento de Defensa.

8. Andrew Fastow: ex CEO de Enron, condenado a seis años de prisión por conspiración después de cometer fraude con títulos bursátiles. Su sentencia se redujo de diez a seis años después de que testificara en contra de algunos de sus ex compañeros como Jeff Skilling.

9. Jack Abramoff: lobbista republicano. Deberá permanecer entre rejas hasta abril de 2011 por defraudar a indígenas americanos (sus clientes).

10. Edwin Edwards: Ex gobernador de Luisiana, usó su cargo para vender de manera fraudulenta licencias de casinos.

Plan para frenar el fraude en los créditos

Los fraudes que se producen en las operaciones financieras dañan a todas las partes en cuestión, los clientes, al comercio, y a las entidades financieras. Por eso, se ha lanzado un plan para frenar el alza del fraude en los créditos.

Las empresas que conceden financiación para comprar automóviles y bienes de consumo, agrupadas en la Asociación Nacional de Establecimientos Financieros de Crédito (ASNEF), sostiene que este tipo de ilícitos se lleva a cabo po la suplantación de personalidad con DNI robados.

Una de las medidas que se intentarán implementar es la introducción en los contratos de cláusulas de consentimiento que les permitan verificar si los DNI utilizados han sido sustraídos de sus verdaderos dueños y están siendo utilizados para fines ilícitos.

Además existen otras medidas a largo plazo, como la verificación de la identidad en tiempo real en los puntos de venta a través de las nuevas tecnologías por lo que se podría validar de automáticamente, evitando el uso de DNI robados que no hayan sido notificados al fichero de datos de ASNEF, conocido como Veraz-Persus.

Además se prevé la creación de una oficina virtual de demandas de las entidades financieras, que coordinará con las fuerzas policiales y judiciales en las diferentes Comunidades Autónomas.

Sin embargo, para su puesta en funciones requerirá de una supervisión por parte de la Agencia de Protección de Datos. Esta medida se intentará aplicar ya que en 2008 este tipo de fraude superó los 170 millones de euros.

La mayor parte de los fraudes se producen en el sector de la automoción (74%), mientras que el 26% restante se produjo con la financiación de bienes de consumo (como televisores o electrodomésticos).

Condena a Madoff: 150 años de cárcel

Finalmente el financiero Bernard Madoff, quien provocó uno de los escándalos financieros más graves de los últimos tiempos ha sido condenado a 150 años de cárcel, la mayor pena posible, aunque tiene derecho a apelar la sentencia.

El ex presidente de Nasdaq, fue hallado culpable, después de cometer un fraude piramidal de más de 50.000 millones de dólares a sus clientes, y fue considerado ”la mayor estafa individual de la historia”, según ha dictaminado el juez federal Denny Chin.

Madoff, en su estafa sin precedentes no tuvo reparos y en su ambición incluyó entre los damnificados a particulares adinerados, organizaciones caritativas y bancos de reputación mundial.

Según las investigaciones que derivaron en este juicio, se han detectado 1.341 afectados por el fraude, cuyos fondos en conjunto superaban los 13.000 millones de dólares, de los que Madoff reconoció no haber invertido “ni un centavo”.

Al admitir su culpabilidad en 11 cargos, entre ellos fraude, perjurio, lavado de dinero y robo, el “estafador” evitó ir a un juicio ante un gran jurado, aunque no evitó el bochorno público después de ser detenido el pasado 11 de diciembre por agentes del FBI.